Poll

Waarom zijn de boekingen foutief aangemerkt?

Rekeningschema aanpassen
0 (0%)
BTW schema aanpassen
1 (100%)

Totaal aantal stemmen: 1

Auteur Topic: EU Inkopen vervolg  (gelezen 6188 keer)

Knoxxio

  • Jr. Member
  • **
  • Berichten: 21
    • Bekijk profiel
EU Inkopen vervolg
« Gepost op: augustus 24, 2013, 12:53:04 pm »
De omzetting van kasboek naar dubbel boekhouden worden mijn EU aankopen als foutief aangemerkt.
Bij het kasboek had ik NIET WAARSCHUWEN aangevinkt, het vinkje weggehaald meeste boekingen nu foutief.
BTW-schema:
   Automatische BTW-rekening is: 2050   --->PASSIVA
   Verschuldige BTW-rekening is: 2070   --->PASSIVA
  Code   Omschrijving         Gr    Verschuldigd   B-type   %   Rekening
V23   Leveringen 23%         1   Ja      0   23,00   2070   -->  PASSIVA
VR23   Verleggingsregelingen  23%   2   Ja      1   23,00   1160   --> ACTIVA
VIEU23   Verwervingen binnen EU 23%   5   Ja      0   23,00   1160   --> ACTIVA
IG23   Voorbelasting 23%      6   Neen      0   23,00
Rekeninschema:
ACTIVA Bklasse en GR = 1
1000   Contant
1100    Bank
1160    EU-BTW
1330    Computer
PASSIVA Bklasse en GR = 2
2000   Leveranciers
2050   Automatisch berekende BTW
2070   Verschuldigde BTW
UITGAVEN Bklasse en GR = 3
3050 Inkoop EU (kosten)
3350 Afschrijving computer
INKOMSTEN Bklasse en GR = 4
4200 Andere inkomsten

Computer (1330) met te vorderen BTW 23% en jaarlijkse afschrijving:
xx-xx-xxxx   Computer xx   1330(computer)-> 2000(leverancier)   €500,00   VIEU23(btw)
xx-xx-xxxx   Computer xx   2000(leverancier)-> 1000(contant)   €500,00   geen(btw)
31-12-xxxx   Afschrijving xx   3350(af.computer)-> 1330(computer)   €100,00   geen(btw)
Resultaat: Geen waarschuwing, BTW negatief op 1160, 1000 debet, 1330 debet met computer ex BTW en credit afschrijving en 3350 debet afschrijving.

Aankoop (3050) met te vorderen BTW:
xx-xx-xxxx   Materiaal xx   3050(inkoop EU)-> 1000(contant)   €200,00   VIEU23(btw)
Resultaat: Waarschuwing BTW klopt niet!

Het gaat goed als ik de aankoop als volgt boek:
xx-xx-xxxx   Materiaal xx   3050(inkoop EU)-> 2000(leverancier)   €200,00   IG23(btw)
xx-xx-xxxx   Materiaal xx   2000(leverancier)-> 1000(contant)   €200,00   VIEU23 (btw)

Wat doe ik fout t.o.v. een boeking met afschrijving?

Cosara

  • Hero Member
  • *****
  • Berichten: 161
    • Bekijk profiel
    • Cosara
Re: EU Inkopen vervolg
« Reactie #1 Gepost op: augustus 24, 2013, 06:53:18 pm »
1) De btw is verlegd naar jou als afnemer. Dat betekent dat je de Nederlandse btw-percentages gebruikt. In dit geval 21%
2) De computer koop je in het buitenland voor €500,00 met btw verlegd ... dus met 0% btw. De invoering van de computer is dus niet €500,00 maar €605,00 (+21%). De btw moet je echter zelf uitrekenen en bij het netto aankoopbedrag optellen.

De aankoop met de verlegde btw wordt dan:

xx-xx-xxxx - Computer buitenland - 1330 (computer) - 2000 (leverancier) - €605,00 - IG21 - 21% btw - €105,00

Let op!
Aangezien de btw naar jouw is verlegd, moet je deze aan de Belastingdienst afdragen: 

xx-xx-xxxx - Computer - 2000 (leverancier) - 2000 (leverancier) - €500,00 - VIEU21 - 21% btw - €105,00
xx-xx-xxxx - Computer - 2000 (leverancier) - 1000 (leverancier) - €500,00

Je verkoopt (levert) aldus aan jezelf en koopt (ontvangt) van jezelf.
Let op! de btw-rekening VIEU21 moet wel Bedragtype 1 bevatten (= transactiebedrag zonder btw).
Deze regel is noodzakelijk omdat je een schuld hebt gekregen van €605,00 terwijl de factuur slechts €500,00 vermeldt.

In totaal wordt de boeking dus:

xx-xx-xxxx - Computer buitenland - 1330 (computer) - 2000 (leverancier) - €605,00 - IG21 - 21% btw - €105,00
xx-xx-xxxx - Computer - 2000 (leverancier) - 2000 (leverancier) - €500,00 - VIEU21 - 21% btw - €105,00
xx-xx-xxxx - Computer - 2000 (leverancier) - 1000 (leverancier) - €500,00

In het balans-overzicht staat in de activa €105,00 btw te ontvangen en in de passiva €105,00 btw te betalen. Het saldo is €0,00. ... zo ook in het btw-overzicht.

Vervolgens kan je afschrijven zoveel als wettelijk is toegestaan.

Knoxxio

  • Jr. Member
  • **
  • Berichten: 21
    • Bekijk profiel
Re: EU Inkopen vervolg
« Reactie #2 Gepost op: augustus 24, 2013, 07:34:54 pm »
Is je uitleg niet alleen van toepassing als ik de computer koop ex.BTW, dus BTW verlegd?

Maar ik koop ook in het geval dat ik de BTW betaal en later via de BL-site terugvraag.
In dat geval betaal ik in Letland 23% BTW, dus die BTW is niet verlegd, toch?

Overigens, als de koop uit Letland is en de BTW is verlegd, betekent dit toch dat 23% is verlegd?
« Laatst bewerkt op: augustus 24, 2013, 07:45:45 pm door Knoxxio »

Cosara

  • Hero Member
  • *****
  • Berichten: 161
    • Bekijk profiel
    • Cosara
Re: EU Inkopen vervolg
« Reactie #3 Gepost op: augustus 24, 2013, 07:50:14 pm »
http://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/zakendoen_met_het_buitenland/goederen_en_diensten_afnemen_uit_andere_eu_landen/goederen_en_diensten_afnemen_uit_andere_eu_landen

Goederen en diensten afnemen uit andere EU-landen

Goederen en diensten die u koopt van ondernemers uit andere EU-landen, zijn meestal belast in Nederland. Wat doet u met de btw? En hoe geeft u die aan in uw aangifte? Welke gegevens moet u bijhouden in uw administratie? U komt hier meer te weten over wat u moet doen als u goederen en diensten afneemt uit EU-landen.

Btw berekenen

Als u goederen uit andere EU-landen afneemt, brengt de leverancier u meestal 0% btw in rekening. U moet dan als afnemer Nederlandse btw betalen. Neemt u diensten af uit een ander EU-land, dan wordt de btw vaak naar u als afnemer verlegd. U berekent de btw in beide gevallen zelf en geeft deze aan in uw btw-aangifte. Die btw kunt u ook als voorbelasting aftrekken, voor zover u de goederen of diensten gebruikt voor belaste omzet.

Verder ...

Er is een verschil tussen (1) persoonlijk en ter plekke een computer kopen in Letland met 23% btw en (2) en in Nederland een computer kopen uit Letland met 0% btw. In het eerste geval exporteert de koper (uzelf), in het tweede geval de leverancier/verkoper.

In het eerste geval kan de btw niet middels de verrekening plaatsvinden maar moet u de vordering apart indienen bij de Belastingdienst.

http://www.antwoordvoorbedrijven.nl/regel/teruggaaf-btw-buitenland?gclid=COWVkJ7hlrkCFYPHtAodiwIAvw

Teruggaaf btw uit andere EU-lidstaat

Wilt u btw terugvragen uit een andere lidstaat van de Europese Unie (EU)? Dan kunt u een verzoek om teruggaaf van btw indienen. Dat doet u digitaal via een website van de Nederlandse Belastingdienst. Hiervoor hebt u inloggevens nodig, die u bij de Belastingdienst aanvraagt. De Belastingdienst stuurt het verzoek door naar de belastingdienst van de lidstaat waar u btw terugvraagt.

U dient het verzoek in voor 1 oktober van het jaar dat volgt op het jaar waarover u btw terugvraagt.
« Laatst bewerkt op: augustus 24, 2013, 08:01:25 pm door Cosara »

Knoxxio

  • Jr. Member
  • **
  • Berichten: 21
    • Bekijk profiel
Re: EU Inkopen vervolg
« Reactie #4 Gepost op: augustus 24, 2013, 10:12:12 pm »
Voor geval 1 (met Letland als voorbeeld) klopt, maar in een aantal gevallen krijg ik een zending inclusief BTW uit het EU land van herkomst.
In beide gevallen vraag ik digitaal via de speciale BL-site de BTW terug.
In het kasboek voerde ik de aankoop op inclusief BTW code VIEU(xx) en bij teruggave boekte elke BTW-teruggave tegen. Geen waarschuwingsmelding, nu met dubbelboekhouden wel.
Suggestie:
Zou boekhoudkundig een soortgelijke boeking als de UPS-methode niet kunnen? Immers BTW is aan mij in rekening gebracht, die ik achteraf terugkrijg.

Cosara

  • Hero Member
  • *****
  • Berichten: 161
    • Bekijk profiel
    • Cosara
Re: EU Inkopen vervolg
« Reactie #5 Gepost op: augustus 25, 2013, 12:32:22 pm »
Twee methoden mogelijk:

(1) Je kunt er voor kiezen om buitenlandse aankoop inclusief BTW als totale kosten op te voeren. Het is namelijk niet vanzelfsprekend dat je de buitenlandse btw terugkrijgt.  De buitenlandse Belastingdienst wil graag aan de hand van exportpapieren zien dat het aangekochte product inderdaad de grens over is gegaan.  Het ene EU-land hanteert de regels strikter dan de ander. Probleem is dat menig Douane-ambtenaar aan de grens die papieren niet wil afgeven.

(2) In je administratie kun je een grootboekrekening "Te vorderen buitenlandse BTW" toevoegen. Vervolgens boek je die af als de buitenlandse BTW wordt uitbetaald.
« Laatst bewerkt op: augustus 25, 2013, 04:54:45 pm door Cosara »

Knoxxio

  • Jr. Member
  • **
  • Berichten: 21
    • Bekijk profiel
Re: EU Inkopen vervolg
« Reactie #6 Gepost op: augustus 25, 2013, 10:33:25 pm »
(1) Daarom heeft de BL van NL de website teruggave buitenlandse btw. Als bedrijf kan je via die site de betaalde btw terugkrijgen. Tot nu toe heb ik al mijn BTW teruggekregen op een aantal brandstof bedragen na. Deze waren te weinig.
(2) Ik heb de BTW tabel aangepast door simpel bij VERSCHULDIGD "Ja" weg te halen voor alle VIEU(X) codes. Nadeel is dat het bedrag op de grootboekrekening 1160 nu al bij de omzet wordt geteld, terwijl ik nog geen BTW teruggekregen heb. Het lijkt me logischer dat de BTW op de grootboekrekening of negatief in DEBET komt of positief in CREDIT.
Is een tegenboeking de manier?
« Laatst bewerkt op: augustus 26, 2013, 01:54:33 pm door Knoxxio »

Knoxxio

  • Jr. Member
  • **
  • Berichten: 21
    • Bekijk profiel
Re: EU Inkopen vervolg
« Reactie #7 Gepost op: augustus 15, 2014, 01:41:10 pm »
Ik reageer op mijn reeds gestelde vraag over EU-BTW, de voorbeeldboekingen in deze topic ook zo in de boekhouding verwerkt heb en dit zou zo niet mogen.

Rekening 1160 in ACTIVA is mijn grootboekrekening "Te vorderen buitenlandse BTW"
Door aanpassing van de BTW tabel komt de BTW netjes DEBET op 1160.
Bij teruggave op bank heb ik geboekt:

debet Bank 1020 --> credit Te vorderen.... 1160€20,00   €20,00.

Twee grootboekrekeningen is oneigenlijk gebruik.

Wat doe ik dan hier fout?

Cosara

  • Hero Member
  • *****
  • Berichten: 161
    • Bekijk profiel
    • Cosara
Re: EU Inkopen vervolg
« Reactie #8 Gepost op: augustus 18, 2014, 08:41:09 pm »
Er is hierbij sprake van een redeneringsfout.

De terugvordering van de in het buitenland betaalde BTW is een inkomstenbron. Het verhoogd de omzet en doet de winst stijgen.

Deze vordering is géén balansrekening (activa) maar één resultatenrekening (W&V).