Auteur Topic: Kleine ondernemings regeling boeken ????  (gelezen 15444 keer)

kraakie256

  • Jr. Member
  • **
  • Berichten: 14
    • Bekijk profiel
Kleine ondernemings regeling boeken ????
« Gepost op: april 14, 2014, 10:02:38 pm »
Ik heb een kleine webshop en wil gebruik maken van de kleine ondernemings regeling.

Tevens heb ik een verlegingsregeling op de btw bij import goederen buiten de EU

Die boek ik als volgt weg


26-3-2014   1573860492   Artikel 1   4820   4820   102,85   VIX21   -21,00      -17,85
26-3-2014   1573860492   Artikel 1   4820   4820   102,85   IG21   21,00      17,85

Nu wil ik ook gebruik maken van die kleine ondernemers regeling

Hoe boek ik die

Ik heb bv 450 euro btw die ik moet betalen voor het 1e kwartaal na aftrek van de voorbelasting

maar die wil ik weg boeken tegen de KOR.
Ik zie alleen rekening 8110 Kleine ondernemersregeling BTW in het schema

Hoe doe ik dat ?





hofinza

  • Full Member
  • ***
  • Berichten: 47
    • Bekijk profiel
    • Hofinza
Re: Kleine ondernemings regeling boeken ????
« Reactie #1 Gepost op: april 15, 2014, 07:57:19 am »
De te betalen BTW zal wel op rekening 1500 staan aan de creditzijde. Die boek je dus weg bij gebruik van de KOR naar 8110 door te boeken. Stel de te betalen btw was 550 en de te vorderen btw was 100 dan wordt de boeking:
1500 debet            550
1510 credit                   100
8110 credit                   450

of in SB
30-03-2014 MEMO afwikkeling BTW 1e kwartaal 1500 8110 550
30-03-2014 MEMO afwikkeling BTW 1e kwartaal 8110 1510 100

De verplichting en de vordering worden op nihil gezet en er wordt een winst geboekt.

John
« Laatst bewerkt op: april 15, 2014, 08:01:21 am door hofinza »
Advies en ondersteuning financieel administratieve zaken
Hofinza is SpeedBalance/Banana expert
Hofinza heeft veel handleidingen SpeedBalance beschikbaar; kijk in de shop.
www. hofinza.nl

kraakie256

  • Jr. Member
  • **
  • Berichten: 14
    • Bekijk profiel
Re: Kleine ondernemings regeling boeken ????
« Reactie #2 Gepost op: april 15, 2014, 08:53:56 am »
Zeer vriendelijk bedankt daar ga ik mee aan de slag ;)


kraakie256

  • Jr. Member
  • **
  • Berichten: 14
    • Bekijk profiel
Re: Kleine ondernemings regeling boeken ????
« Reactie #3 Gepost op: april 15, 2014, 06:17:42 pm »
Ik kom er toch niet helemaal uit

Voorbeeld dit is mijn kwartaal aangife

Beschrijving:                                                   Belastbaar EUR    Verhaalbaar          Verschuldigd    Saldo
Leveringen en/of diensten binnenland                         2471,94   519,11        -519,11
Verleggingsregelingen
Leveringen naar het buitenland (vanuit Nederland)
Leveringen vanuit het buitenland (naar Nederland)         1517,00                         318,57        -318,57
Verschuldigde BTW                                         3988,94                         837,68         -837,68
Voorbelasting                                                 1843,93           387,26                         387,26
TOTAAL                                                         5832,87           387,26         837,68        -450,42
[code]
De 450,42 is uiteindelijk wat ik aan btw moet betalen dit kwartaal

Die mag ik neem ik aan dan weg boeken tegen de KOR

Als ik het dan doe zoals u zei dan veranderd er niks aan die -450,42 ???

Doe ik dan iets verkeerd ??



hofinza

  • Full Member
  • ***
  • Berichten: 47
    • Bekijk profiel
    • Hofinza
Re: Kleine ondernemings regeling boeken ????
« Reactie #4 Gepost op: april 16, 2014, 08:21:23 am »
Op welke rekening(en) in de administratie staan 519,11, 218,57 en 387,26? Kan je dat aangeven?
Advies en ondersteuning financieel administratieve zaken
Hofinza is SpeedBalance/Banana expert
Hofinza heeft veel handleidingen SpeedBalance beschikbaar; kijk in de shop.
www. hofinza.nl

kraakie256

  • Jr. Member
  • **
  • Berichten: 14
    • Bekijk profiel
Re: Kleine ondernemings regeling boeken ????
« Reactie #5 Gepost op: april 16, 2014, 08:41:50 am »
Ik gebruik de standaard ZZP sheet met dubbel boekhouden

Ik ben nu niet thuis dus kan even niet kijken

Maar dat kijk ik vaanvond even.



Cosara

  • Hero Member
  • *****
  • Berichten: 161
    • Bekijk profiel
    • Cosara
Re: Kleine ondernemings regeling boeken ????
« Reactie #6 Gepost op: april 16, 2014, 09:59:56 am »
het typen ging even fout, zie volgende bericht.
« Laatst bewerkt op: april 16, 2014, 10:32:16 am door Cosara »

kraakie256

  • Jr. Member
  • **
  • Berichten: 14
    • Bekijk profiel
Re: Kleine ondernemings regeling boeken ????
« Reactie #7 Gepost op: april 16, 2014, 10:04:23 am »
Dank u wel ;)

Cosara

  • Hero Member
  • *****
  • Berichten: 161
    • Bekijk profiel
    • Cosara
Re: Kleine ondernemings regeling boeken ????
« Reactie #8 Gepost op: april 16, 2014, 10:31:12 am »
volgens het aangifteformulier:

1a. Leveringen/diensten belast met hoog tarief:      €2472   €519
4a. Leveringen/diensten uit landen buiten de EU:    €1517   €318

5a. Omzetbelasting (rubrieken 1 t/m 4:                                 €837
5b. Voorbelasting:                                                                 €387
5c. Subtotaal (5a min 5b):                                                     €450
5d. Vermindering volgens KOR (5a-(5b-4a):                          €132

totaal te betalen (5c-5d):                                                      €318

Let op !
Niet vergeten de btw uit rubriek 5b ook in de voorbelasting (5b) terug te vorderen. Het is betalen en ontvangen.

Let op !
Koop je goederen van ondernemers uit landen buiten de EU, dan telt deze btw niet mee bij het berekenen van de vermindering voor de KOR. De te betalen btw uit rubriek 4a tel je dan ook niet mee bij het berekenen van de vermindering. Rubriek 5d kan dus niet gelijk zijn aan 5c, maar moet zijn: 5a-(5b-4a).

zie ook:
http://download.belastingdienst.nl/belastingdienst/docs/de_kleineondernemersregeling_ob2011z16fd.pdf
« Laatst bewerkt op: april 16, 2014, 10:33:27 am door Cosara »

kraakie256

  • Jr. Member
  • **
  • Berichten: 14
    • Bekijk profiel
Re: Kleine ondernemings regeling boeken ????
« Reactie #9 Gepost op: april 16, 2014, 10:35:58 am »
Dank u wel

De levering uit buitenland de btw daarvan verleg ik daar heb ik een vergunning voor

Als voorbeeld doe ik dat zo

Ik krijg een overzicht van DHL met de douane waarde waar ik mijn btw over kan berekenen die ik verleg


26-3-2014   1573860492   Artikel 1   4820   4820   102,85   VIX21   -21,00      -17,85
26-3-2014   1573860492   Artikel 1   4820   4820   102,85   IG21   21,00      17,85


VIX21 is leveringen uit buitenland
En IG21 is de voorbelasting

Boek ik dat dan zo goed ?



Cosara

  • Hero Member
  • *****
  • Berichten: 161
    • Bekijk profiel
    • Cosara
Re: Kleine ondernemings regeling boeken ????
« Reactie #10 Gepost op: april 16, 2014, 10:50:34 am »
wat is 4820 ?

het moet zijn:
26-03-2014   1573860492   Artikel 1   debet(inkoop)       credit(crediteur)   102,85     IG21   21,00        17,85
26-03-2014   1573860492   Artikel 1   debet(crediteur)   credit(crediteur)   102,85    VIX21  -21,00      -17,85
00-00-2014   1573860492   Artikel 1   debet(crediteur)   credit(bank/kas)   102,85

Normaal gesproken boek je over twee regels, namelijk de 1e en 3e. Voor verleggingsregelingen voeg je daar de 2e regel aan toe.

kraakie256

  • Jr. Member
  • **
  • Berichten: 14
    • Bekijk profiel
Re: Kleine ondernemings regeling boeken ????
« Reactie #11 Gepost op: april 16, 2014, 10:52:25 am »
4820 is import kosten die gebruik ik puur om de import btw te kunnen berekenen

Ik krijg die overzichten einde van de maand

Dit is dus de douane waarde en niet de inkoopwaarde



Cosara

  • Hero Member
  • *****
  • Berichten: 161
    • Bekijk profiel
    • Cosara
Re: Kleine ondernemings regeling boeken ????
« Reactie #12 Gepost op: april 16, 2014, 11:05:58 am »
In je 2e regel kunnen debet en credit niet hetzelfde boeknummer hebben.
De douane brengt kosten in rekening, vandaar debet(inkoop). Wanneer deze kosten gelijk zijn aan het btw-bedrag (=100%), dan moet je in de btw-codes kiezen voor bedragtype=2.
« Laatst bewerkt op: april 16, 2014, 11:19:53 am door Cosara »

kraakie256

  • Jr. Member
  • **
  • Berichten: 14
    • Bekijk profiel
Re: Kleine ondernemings regeling boeken ????
« Reactie #13 Gepost op: april 16, 2014, 11:35:08 am »
OK dus als de debiteur DHL Douane is in dit geval
Ik importeer een Mediaspeler die onder de 150 euro valt en dus alleen btw wordt in rekening gebracht


Dan is mijn boeking

26-03-2014   1573860492   Artikel 1   debet(inkoop)       credit(crediteur)   102,85     IG21   21,00        17,85
26-03-2014   1573860492   Artikel 1   debet(crediteur)   credit(crediteur)   102,85    VIX21  -21,00      -17,85
00-00-2014   1573860492   Artikel 1   debet(crediteur)   credit(bank/kas)   102,85

Ik weet dus niet goed welke debiteur en crediteur nummers ik er achterhang ?

Of heeft speedbalance daar een standaard nummering voor ?


Heel erg bedankt btw voor de hulp erg welkom ;)
« Laatst bewerkt op: april 16, 2014, 11:38:05 am door kraakie256 »

Cosara

  • Hero Member
  • *****
  • Berichten: 161
    • Bekijk profiel
    • Cosara
Re: Kleine ondernemings regeling boeken ????
« Reactie #14 Gepost op: april 16, 2014, 11:48:09 am »
Ik weet dus niet goed welke debiteur en crediteur nummers ik er achterhang ?

voor debet(inkoop) kan dat de algemene kosten zijn.
je kunt ook een nieuw grootboekrekeningnummer aanmaken als "btw import buiten EU" of iets dergelijks.

voor credit(crediteur) kan dat de standaard/algemene crediteur zijn.
als je wilt kan je ook een nieuw grootboekrekeningnummer aanmaken als "Crediteur - Douane" of iets dergelijks.

bij nader inzien klopt mijn uitleg niet ... het moet zijn:

26-03-2014   Artikel 1   debet(inkoop)       credit(crediteur)   85
26-03-2014   Artikel 1   debet(crediteur)   credit(crediteur)   102,85     IG21   21,00        17,85
26-03-2014   Artikel 1   debet(crediteur)   credit(crediteur)   102,85    VIX21  -21,00      -17,85
00-00-2014   Artikel 1   debet(crediteur)   credit(bank/kas)   85

Het import bedrag is immers zonder btw. Die voeg je toe aan het netto importbedrag met regel 2. Vervolgens trek je die als voorbelasting weer af met regel 3. uiteindelijk betaal je het netto importbedrag met regel 4.
« Laatst bewerkt op: april 16, 2014, 02:03:19 pm door Cosara »